管理者财务仪表盘

——向成本要利润，从数据挖效益

课程背景：

数字化时代，企业管理已进入“数据说话”的新阶段，同时对业务与财务双向协同提出更高要求。南坡集团要求经理掌握负债率、降本增效等知识，中粮集团明确经理需精通三张报表，非财人员的财管思维已成为企业经营的关键支撑。

本课程从非财务人员财务学习必要性切入，构建管理者 “财务仪表盘” 模型，将晦涩财报数据转化为直观经营指引，助力解决降本提质、预算驱动、风险防控、业财协同等核心问题，推动学员以财务视角优化业务决策，从数据中挖掘经营关键线索，赋能企业 “创收 — 降本 — 增利” 全链条，达成德鲁克所言 “有效的管理者” 标准与渗透融合型业财协同，实现企业价值增值。

课程收益：

1. 【观念升级】了解财务转型对企业发展与个人成长的价值，主动适接受财务型管理思维；

2. 【财报解析】掌握三大财报的核心解读方法，能从经营视角透视企业盈利、偿债、营运状况；

3. 【业财融合】解决财财数据口径不一致、不懂财务语言、业务决策缺乏数据支持等痛点；

4. 【价值创造】能快速抓住经营分析的重点、算好“经营账”，实现降本增效及利润管控；

5. 【实战落地】提供实用的财务模型和工具，学完就能用到工作里，避免只停留在理论上。

课程对象：企业中高层管理者、部门负责人、业务骨干、项目经理等

课程大纲

第一模块：业财融合的管理思维：理解公司的“财务语言”与“健康报告”

第1讲、财务思维赋能管理高价值转型

1. 业财融合核心趋势：以客户为中心、边界融合、前后联通、决策高效

2. 管理者必备财务意识：“四有原则”

3. 全价值链财务赋能

1) 三大价值链

2) 全价值链业财融合及案例解析

第2讲、管理者财务仪表盘

1. 仪表盘4D原理：建模——数据——分析——报告；

2. 避免偏航：学会使用财务仪表盘来驾驶业务战机

第二模块：轻松透视三大财报—从财务仪表盘管控企业运营指标

第3讲、利润表解读——“空速表”（企业赚不赚钱、飞得快不快）

1.利润表：剥洋葱式四级拆解利润

1) 毛利——产品/服务赚不赚钱？

2) 营业利润——经营管理有没有效？

3) 利润总额——算上“意外之财/损失”总共赚多少？

4) 净利润——干落到手里剩多少？

第4讲、企业的盈利能力分析

1. 盈利能力核心指标解析

2. 行业毛利率对比及案例解析

案例：格力、来伊份、涪陵榨菜、五粮液等案例解析

第5讲、案例演练：蔚来/理想/小鹏营收与利润差异分析

1. 蔚小理利润表核心指标解析

2. 分析研发投入、销售成本率对营收与利润的影响

第6讲、“收入-成本=利润”的思维有问题吗？

1. 管理者该如何预测及分析收入

1) ——二因分析升级三因分析

2) ——分治策略助力收入多维度分析

2. 成本的概念及管控措施

1) 财务成本指标如何匹配业务环节及业务指标

2) 打通业财指标：从“料-工-费”财务成本指标到业务环节KPI

案例及模型：财务成本与费用的区别？“料-工-费”从业管控务层面如何落地转化？

第7讲、资产负债表——姿态仪（人工地平线）

1. 企资产负债表的左右结构- 飞机稳不稳、公司健不健康

1) 左边是What：企业有哪些家底？

2) 右边是Where：钱是从哪儿来的？

2. 资产负债表结构框架详解：资产（钱到哪儿去）=负债+所有者权益（钱从哪儿来）

3. 资产负债表重点科目详解

1) 含流动资产/非流动资产、流动负债/非流动负债分类

2) 现金、应收、存货、应付、其他应收/付、固定资产、在建工程等科目详解

第8讲、长期偿债能力重点指标：资产负债率

1. 资产负债率公示及考核重点

2. 资产与负债二维四象限分析模型：不同商业模式、资本模式下的路径选择

第9讲、应收账款与存货管控

1. 案例引导：应收款的多米诺效应

2. 通过应收账款周转率、周转天数（365/周转率）监控

第10讲、存货的构成与管理

1. 存货周转率及周转天数

2. 经营分析视角看存货：存货周转率与毛利率的二维四象限分析模型

第11讲、现金流量表解读——企业的“燃油表”

1. 现金流量表- 燃油表：有没有油、能飞多久、有无风险？

2. 现金流量表：资金蓄水池图示解读及科目简介

1) 经营活动现金流

2) 投资活动现金流

3) 筹资活动现金流

第12讲、现金周期与OPM战略应用

1. 核心指标：现金周转期=存货周转期+应收账款周期-应付账款周期

——“夹缝中求留存，滚动中谋发展”图示解析

2. OPM战略内容及实施核心要素

第三模块：财报综合分析赋能管理提效——企业五大能力解析

第13讲、财报分析，先看企业五大核心能力

1. 企业五大核心能力简介

1) 盈利能力 —— 赚不赚钱

2) 偿债能力 —— 还不还得起钱

3) 营运能力 —— 资产转得快不快

4) 发展能力 —— 未来增长强不强

5) 现金流能力 —— 真金白银够不够

2. 评价企业综合绩效的三大核心指标

1) 企业的盈利能力分析

2) 盈余质量分析

3) 企业的发展能力分析

   模型图示：三大能力及相应财务指标图示分析与讨论

讲师简介
韩草
财务管理实战专家

18+年财务实战经验

英国特许管理会计师

美国注册管理会计师

澳大利亚公共会计师IPA

香港注册会计师成员HKCPA

工信部ESG讲师、人工智能训练师资格等

曾任：华晨宝马汽车有限公司|北京分公司财务负责人

曾任：微软（中国）有限公司| 财务高级经理

曾任：某头部金融集团|区块链板块CFO、资金总经理、财务负责人

曾任：腾讯科技（深圳）有限公司| 某游戏财经分析项目负责人

*实战经验：

韩老师曾任职于宝马、微软、腾讯等世界五百强外企及某大型金融集团，有丰富的制造业、互联网、软件科技、金融等行业经验，并在某头部金融集团五年时间担任资金总经理、财务共享中心财务负责人、不同业务版块投后管理等工作。为企业资金管理、成本管理、风险管理、管理架构等多方面出谋划策，全力推动企业“业财融合”工作，为业务提升添砖加瓦。

☛熟练财务分析管控工作，协助业务提升

☛擅长财务管理系统搭建，助力业财融合

☛擅长财务管理课程培训，累计授课学员3万+