金税四期税务稽查风险应对实务

课程背景

金税四期上线后，税务监管呈现联合化、联网化、智能化、透明化、国际化的新趋势，税收法规、征管制度、管控流程等税务环境发生深刻变化。当前企业在税务管控中存在意识滞后、认知不足、管理盲目、系统缺失等问题，面临较大稽查风险。

本课程立足金税四期监管新环境，以“规则+方法+人员+工具”为核心，系统拆解税务稽查风险应对的全流程。通过原文件核心内容提炼，帮助企业财税人员掌握税务风险管理规则搭建、实用方法运用、责任分工落实、工具高效使用的关键要点，全面提升稽查风险应对能力，筑牢税务合规防线。

课程收益

1. 了解金税四期税务监管新特点与企业税务管控现状，建立风险防控认知；

2. 掌握税务风险管理规则的建设流程与制度框架，能搭建基础管控体系；

3. 学会税种表格法、业务发生法等4类核心管理方法，提升风险识别效率；

4. 明确税务风险管理各岗位责任，厘清工作边界与执行要求；

5. 熟练运用内部跟踪、外部协助等工具，实现风险动态管控；

6. 具备金税四期环境下税务稽查风险的预判、应对与化解能力。

学习对象

企业财务负责人、税务管理人员、办税人员；会计师事务所、税务师事务所从业人员；需要提升金税四期稽查风险应对能力的财税相关从业者。

课程大纲

先导片：企业税务风险管理概述

第一讲：新规则与新挑战——金税四期监管逻辑与稽查应对总览

• 管理现状问题

• 建设流程：自我定位、规划方案、实施执行

• 制度框架：

￮ 税务管理组织构架、公司业务范围、税务业务流程

￮ 业务涉及税种、业务适用税率、税收规划流程

￮ 发票管理、合同管理、资金管理、档案管理

￮ 会计信息管理、经营信息管理、涉税信息管理

• 规则年检：

￮ 内部经验梳理判断法、外部专家咨询指导法

￮ 当期问题事项、明年新增业务、制度匹配程度

第二讲：立规矩与建方法——风险管理制度构建与识别工具应用

• 税种表格法：

• 业务发生法：

￮ 战略规划、税负率、税负金额、业务范围与发展

￮ 现有业务增减、新增业务情况、税务流程建立

￮ 税务制度更新、管控流程建立、会计核算规则

￮ 定期回顾检测流程风险、定期评估测评税务风险

• 专家审查法：：税务师定期审计、税务顾问定期咨询

• 定期扫描法：

￮ 业务结束期：项目、业务、研发、并购、投资等

￮ 时间扫描：月度、季度、半年、年度

￮ 法规结束期：税收政策、优惠政策

￮ 工具扫描：三方机构软件、金税四期系统

第三讲：定人员与明职责——风险管理组织能力建设与沟通应对

• 责任管理流程：

￮ 确认应税范围责任人：18种税管理人员确定

￮ 业务流程风险责任人：流程环节关键责任人

￮ 制度流程标准岗位制：明确岗位职责标准内容

￮ 执行落地实施责任人：定期审查执行标准情况

• 核心管理责任人分类：

企业管理责任人、规则管理责任人、财务管理责任人、业务管理责任人

• 财务管理责任人

￮ 财务环节：按税种、按业务、按监管

• 实务责任人核心工作：

￮ 直接业务相关：进销存ERP、发票管理、税金核算、会计核算、纳税申报

• 业务责任人风险防范要求

第四讲：用工具与抓整改——风险管控落地与问题闭环管理

• 工具分类：

￮ 内部工具：手动跟踪表

￮ 外部工具：信息化软件、外部平台、四期监管系统

• 内部跟踪法（手动管理）：

￮ 税金预算法：结合全面预算、税金预算跟踪

￮ 税会差异法：实时更新税会差异、按月调整税会差异

￮ 发票跟踪法、收入成本法、进项销项法、无票核算法

• 外部协助法：

￮ 软件工具：税务总局共享数据、税务联网数据、三方平台（发票软件、费用软件、资金软件）

￮ 自主研发工具：专项研发、会计软件

讲师简介

王子墨

财务管理实战专家

18+年财务管理经验

8年培训实战经验

国际注册会计师、注册税务师会计师

审计师经济师、中国总会计师协会会员

财效罗盘™️版权联合主讲老师

曾任：江苏洞庭山 | 财务总监

曾任：江苏天明 | 财务部长

*实战经验：

王子墨老师有着25年财务实战工作经验，其中15年财务管理工作经验。过对企业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设以及企业IPO项目财务管理工作的建设与财务管理类型升级有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做专业的制度化建设。

对企业经营管理过程战略目标规划、组织结构建设、公司治理、人力资源战略规划、运营风险防范、财务风险防范、风险管控工具运用落地，从内外部环境影响与治理、内部风险体系搭建、运营管理流程建立到经营目标结果考核，全纬度对企业经营管理与风险防范控制。

至今已有8年培训实战经验，曾为中国移动、中国电信、中国联通、中国铁塔、三峡电力、西部电力、国家电网、山西晋煤、中化集团、中盐集团、中国中车、中铜集团、北方兵器、上海港务、振华重工、起亚汽车、首开集团、蒙牛集团、阿里电商、厦门国家会计学院、深圳大学、上海交大、华东师大、浙江大学、海南大学等高校总裁班讲师，已进行了600多场课程培训，授课学员近600000人。

实战经验：

★ 连云港市港圣开关制造有限公司

——组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。

——成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本30万元/年。

3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本20万元以上。

★ 江苏天明机械集团有限公司

——为企业建立完善的财务管理与内控制度，配合券商、会计师审计与调研，提供财务分析公司和经营数据等工作，同期组织公司IPO项目。

——对集团投融资规范管理，建立合理的资本结构及内控制度，统筹管理和运作集团资金并对其进行集权化管理，为集团减少人工与费用成本约30万元/年，对比之前总支出减少80万元/年的资金支出。

★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司

——根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。

——设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。