强基固本·协同增效-国有企业内部审计实务

课程背景：

在全球经济环境复杂多变、国有企业转型升级的关键阶段，内部审计与合规职能正从“事后查错”向“前瞻性治理”转型。新时代强调以风险为导向的内控体系建设、协同治理与高效的价值创造能力。为提升国企在创新驱动、产业升级、资金管控、采购合规、信息化建设等领域的治理水平，需将内部审计、纪检、财会与监督等资源打通，形成“信息共享、线索移交、整改督办、成果应用”的三位一体协同机制。与此同时，数字化、数据分析、智能审计等新技术正成为提升监督效能的关键手段。

本课程立足国企审计实际场景，以 “流程规范 - 风险防控 - 整改落地” 为主线，系统拆解审计全流程操作标准、风险识别与防控方法、整改闭环管理要点。课程通过案例演练、实务要点与数字化工具方法，帮助学员在合规与风险中实现“有效治理、可持续发展、价值创造”的协同目标，具备在国内外监管标准日益严格的环境中稳定提升国企治理水平的能力，具备线上培训的高落地性与广泛适用性，便于在企业内部署、扩展至其他单位及区域市场。

课程收益：

1. 掌握国企内审核心法规与政策要求，工作合规有依据、不踩红线

2. 学会内控审计实操方法，精准识别风险，提升监督实效

3. 掌握审计全流程操作，从方案制定到报告撰写一步到位

4. 学会三位一体协同机制，打通纪检、内控、内审形成监督合力

5. 掌握整改闭环管理技巧，推动问题真改实改，落地见效

6. 学会数字化审计思路，用数据提效，提升审计价值与决策支撑

课程对象：

l 国有企业内部审计人员、合规部管理人员

l 以及纪检监察、财务、内控相关从业者

l 适合中层骨干及一线执行者，具备基本审计基础者优先

课程时间：共六讲：总时长约3小时

课程大纲

第一讲：国有企业内部审计规则

模块1：新时代国企监督的政策坐标系

l 全球经济周期与中国经济发展新特点

l “十五五”规划、国企改革深化、新质生产力战略对审计合规的新要求

l 行业发展趋势与国企投资机会中的风险地图

模块2：核心法规深度解析

l 《内部审计工作规定》：职责权限、程序规范与责任追究

l 《国有企业管理人员处分条例》：处分种类、期间与协同监督机制

l 《中国共产党纪律处分条例》与《监察法实施条例》：纪法衔接与问责体系

模块3：内控体系建设新动向

l 2025年中央企业内控体系建设与监督工作要点

l 从合规底线到战略高线的内控演进路径

第二讲：国有企业内部审计环境

模块1：企业内部控制指引全景透视

l 基础环境、运营环节、管理工具三大板块核心要点

模块2：“三位一体”协同机制设计

l 内控（基础）、内审（评价）、纪检（保障）的角色定位与联动接口

l 信息共享、线索移交、整改督办、成果运用的闭环设计

模块3：实践案例与效能提升

l 优化组织架构实现“一体三用”

l 紧盯监督重点（项目建设、招投标、资金管理等）

l 破解监督难题：风险识别盲区、控制活动形式化、监督滞后性

第三讲：国有企业内控有效性审计

模块1：风险导向的内控五要素重塑

l 内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督的数字化转型

模块2：关键领域控制活动设计

l 预防性控制 vs. 发现性控制

l 关键点控制与核心人控制策略

模块3：控制有效性的执行与评价

l 日常监督与专项检查的结合

l 从“有没有”到“好不好”的评价体系

l 制度落地与文化培育的双轮驱动

第四讲：国有企业价值性内部审计

模块1：以风险为导向的审计计划制定

l “关注三点”：领导重点、管理难点、员工焦点

l “目标三线”：安全性（底线）、合规性（实线）、创新性（高线）

l 三年滚动规划：从常规为主到常规专项并重

模块2：数字化审计方法入门

l 数据分析工具在风险识别中的应用

l 非现场审计与远程监督的技术支持

第五讲：国有企业内部审计程序内容

模块1：审计方案的五大核心构成

l 目标、范围、内容、重点、措施的精准界定

模块2：审计程序执行的关键步骤

l 问题定位、情况调查、风险判断、重要性评估

l 人员分工与步骤方法的差异化设计

模块3：典型案例实战演练

l 销售合同与费用审批案例深度剖析

l 控制缺陷识别与改进建议生成

第六讲：国有企业内部审计成果转化

模块1：审计发现定性与管理建议撰写

l 从问题描述到风险揭示的升级

l 三段式审计报告（发现、风险、建议）的撰写技巧

模块2：审计整改跟踪与闭环管理

l 整改的四个维度：制度、流程、系统、人员

l 整改有效性评估与复审机制

模块3：审计成果的深度运用

l 向管理决策、绩效考核、内控优化、廉洁文化建设转化

l 打造“审计一点、规范一片、提升一域”的价值生态

讲师简介

王子墨

财务管理实战专家

18年财务管理经验

8年培训实战经验

国际注册会计师、注册税务师会计师

审计师经济师、中国总会计师协会会员

财效罗盘™️版权联合主讲老师

曾任：江苏洞庭山 | 财务总监

曾任：江苏天明 | 财务部长

*实战经验：

王子墨老师有着25年财务实战工作经验，其中15年财务管理工作经验。过对企业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设以及企业IPO项目财务管理工作的建设与财务管理类型升级有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做专业的制度化建设。

对企业经营管理过程战略目标规划、组织结构建设、公司治理、人力资源战略规划、运营风险防范、财务风险防范、风险管控工具运用落地，从内外部环境影响与治理、内部风险体系搭建、运营管理流程建立到经营目标结果考核，全纬度对企业经营管理与风险防范控制。

至今已有8年培训实战经验，曾为中国移动、中国电信、中国联通、中国铁塔、三峡电力、西部电力、国家电网、山西晋煤、中化集团、中盐集团、中国中车、中铜集团、北方兵器、上海港务、振华重工、起亚汽车、首开集团、蒙牛集团、阿里电商、厦门国家会计学院、深圳大学、上海交大、华东师大、浙江大学、海南大学等高校总裁班讲师，已进行了600多场课程培训，授课学员近600000人。

实战经验：

★ 连云港市港圣开关制造有限公司

——组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。

——成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本30万元/年。

3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本20万元以上。

★ 江苏天明机械集团有限公司

——为企业建立完善的财务管理与内控制度，配合券商、会计师审计与调研，提供财务分析公司和经营数据等工作，同期组织公司IPO项目。

——对集团投融资规范管理，建立合理的资本结构及内控制度，统筹管理和运作集团资金并对其进行集权化管理，为集团减少人工与费用成本约30万元/年，对比之前总支出减少80万元/年的资金支出。

★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司

——根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。

——设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。