企业治理中的内部审计实战与风险防范

课程背景：

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的经营风险、合规挑战与管理漏洞日益增多，内部审计作为企业治理体系中的关键环节，其职能已从传统的财务监督逐步拓展至风险管理、内部控制与价值提升的核心领域。随着审计相关法律法规与职业准则的持续完善，内部审计被赋予了“独立、客观的确认与咨询”双重使命，旨在帮助企业完善治理结构、防范系统性风险，并支持战略目标的有效实现。

然而，许多企业在内部审计实践中仍面临职能定位模糊、流程执行不力、风险识别滞后、审计建议难以落地等现实问题。如何将审计理论转化为实战能力，如何在采购、销售等关键业务中构建有效的风险防控机制，如何通过审计推动管理提升与价值创造，成为企业管理者与审计专业人员共同关注的课题。

本课程基于多年的财税管理与企业咨询实战经验，融合内部审计理念与企业实践，系统解析内部审计的核心流程、工具方法与典型案例，帮助企业构建具有前瞻性、系统性与可操作性的内部审计与风险防范体系，赋能企业在稳健经营中实现持续成长。

课程收益：

1. 理解内部审计新定位：掌握内部审计从“监督”到“价值创造”的职能转变，明确其在公司治理中的战略地位。

2. 掌握风险管理全流程：学习从目标设定、风险识别、评估到应对的系统方法，构建企业风险防控体系。

3. 聚焦关键业务审计实战：深入剖析采购与付款、销售与收款等核心业务环节的审计要点与常见风险。

4. 提升内控执行有效性：学会如何通过制度设计、岗位分离、流程优化等手段强化内部控制。

5. 增强审计独立性与专业性：掌握保持审计独立性的方法与工具，提升审计建议的落地效果。

6. 案例驱动，学以致用：通过真实企业案例解析，提升学员在实际工作中的审计实战能力。

课程对象：企业董事长、总经理、中高层管理者、审计人员、风控人员、财务人员等

课程大纲

第一讲：内部审计定位与风控流程

1. 内部审计的定位

l 从“监督”到“确认+咨询”的双重角色

l 如何实现确认和咨询

l 审计独立性的重要性与实现路径

2. 风险管理全流程解析

l 目标设定 → 做哪些事情 → 风险识别 → 风险评估 → 风险应对 → 内控流程

l 风险矩阵工具的应用，并将内部控制融入风险管理

案例：以采购为例的风险管理实战流程解析

第二讲：采购与付款循环审计

1. 采购常见风险点

2. 关键流程风险深度剖析与应对

l 职责分离

l 需求计划

l 请购环节

l 供应商选择

l 确定采购价格

l 订立采购合同

l 管理供应过程

l 验收

l 付款

第三讲：销售与收款循环审计

1. 销售业务九大环节

2. 关键流程风险深度剖析与应对

l 职责分离

l 销售计划策略制定

l 信用管理

l 销售定价

l 订立合同

l 发货

l 收款

案例：老干妈白嫖腾讯1600万

讲师资历

温洁老师  财税管理实战专家

14+年财税管理实战经验

国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师

香港财经学院会计与管理博士（PhD）

吉林大学、香港财经等高校客座教授

浙江工业大学MBA中心课程导师、湖北经济学院研究生校外导师

企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编

曾任：阳光实业集团（地产/物业/餐饮/酒店-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监

曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理

曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管

☛ 蒂森克虏伯电梯（世界500强）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。

☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等

实战经验：

温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。

——在企业财务体系搭建与优化上——

1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。

2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。

3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。

——在企业税务筹划上——

1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。

2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。

——在地产内审体系搭建与优化上——

1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。