新政必学-新增值税法核心变化及合规应对策略

课程背景：

2026年1月1日，新增值税法和实施条例正式实施，增值税作为我国税法体系中的第一大税种，其政策调整直接牵动企业经营的核心脉络。随着税收法定原则的深入推进、AI+大数据穿透式监管的全面升级以及市场经济的高质量发展，新增值税法在延续原有税制框架的基础上，围绕征税范围、税率结构、计税规则、优惠体系、征管要求等关键领域作出重大变化。

当前，企业普遍面临三大痛点：一是政策变化密集，2026年1月30日，财政部税务总局又连发六个配套公告，核心变化超出预期，涉及行业及业务众多，多数企业未能系统掌握；二是新旧政策衔接复杂，存量合同、未完结业务的税务处理存在诸多困惑；三是合规风险与规划机遇并存，部分企业因理解偏差导致税负增加或违规被罚，而另有企业未能充分利用政策红利实现降本增效。

本课程立足新增值税法立法精神与实操细则，以政策拆解及案例解析为核心，系统梳理核心变化，深入分析不同业务场景下的影响逻辑，提供可直接应用的应对策略与实操技能，帮助企业财税人员精准把握政策要点，合规化解风险，高效享受税收红利，实现税务管理与经营发展的协同升级。

课程收益：

1.建立适配新增值税法的全流程税务管理体系，降低因政策理解偏差导致的稽查风险与经济损失。

2.全面掌握新增值税法、实施条例及配套公告核心变化的具体内容与底层逻辑；能够独立完成企业增值税合规自查与风险预警，提升增值税专业判断与问题解决能力，为企业经营决策提供有力支撑。

3.能够精准识别企业涉及的核心政策变化点；独立编制增值税合规自查报告；具备应对税务稽查的基础准备与沟通能力。

课程时间：6小时

课程对象：财务总监、审计总监、财务经理、审计经理、财务人员、审计人员及税务人员等

课程大纲

第一模块：变局—立法背景与监管方向

第一讲、从稽查案例看2026年监管新趋势

1.近期稽查案例深度解析

案例一：厦门某公司“不翼而飞”的存货

案例二：揭露广西某公司利用关联企业拆分收入

案例三： 涉税黑中介的虚开流水线

2.智慧税务演进

3.AI+大数据穿透式监管

第二讲、增值税立法背景及深度解析

1.增值税立法历程回顾

2.《增值税法》的框架及核心变化方向

3.及《增值税法实施条例》及配套公告角色定位

第三讲、新旧衔接期:企业面临的三大过渡性风险

1.新增值税法下财税领域新特征

2. 新增值税法下企业面临的三大过渡性风险

3. 新增值税法下企业合规应对策略

第二模块：破局——十大核心变化深度拆解

第四讲、征税范围重构：取消“应税劳务”与9号公告的范围界定

1. 征税范围的变化：取消“应税劳务”

2. 明确增值税的纳税人

3. 明确“应税交易”的范围

第五讲、视同销售大瘦身：无偿服务不再视同销售的利好与边界

1.新规下，三类行为需要视同应税交易

2. 视同应税交易的变化

3. 视同应税交易销售额的确定

第六讲、税率与征收率：5%征收率变动及10号公告解读

1.新规下的税率及征收率

2. 10号公告中5%征收率的适用

3. 小规模适用3%征收率减按1%范围

4. 一般纳税人选择简易计税项目发生重大变化

第七讲、界定更清晰：混合销售vs兼营行为的新规判定与合同签订指引

1.关于混合销售的具体规定及变化

2. 混合销售新规判定及合同签订指引

3. 关于兼营行为的具体规定

4. 兼营行为的新规判定及合同签订指引

第八讲、进项税额：留抵退税及混合用途长期资产进项税处理的变化

1. 新规下，留抵退税具体规定及变化

2. 新规下不得抵扣的进项税额及变化

3.13号公告中关于增值税进项税额的事项

3. 混合用途的长期资产进项税额的处理

第九讲、销售额确认：价外费用及10号公告12号公告中差额计税的变化

1.新规关于销售额的确定及变化

2. 10号公告关于差额计税销售额的确定

3.12号公告关于差额计税销售额的确定

4.新规关于差额征税的变化

第十讲、小规模纳税人起征点变化：2号及4号公告解读

1. 小规模纳税人500万销售额确定 

2. 小规模纳税人超标准后登记缴税的变化

3. 小规模纳税人起征点的变化及影响

4. 自然人享受起征点的变化

第十一讲、税收优惠变化：医疗美容明确不免税

1. 税收优惠新规：保留、调整、取消的优惠政策

2. 核心变化：医疗美容行业明确不免税

3. 实操要点：各行业税收优惠的适用条件与备案要求

第十二讲、纳税时点：视同应税交易纳税时间及增值税预缴税款的规定

1. 新规中纳税义务发生时间的规定及变化

2. 视同交易纳税时间的规定

3. 增值税预缴税款的规定

第十三讲、征管互联：第35条“跨部门协作”带来的税务监管新格局

1.新增值税法三十五条：新增条款解读

2.税务机关跨部门协作案例解析

3.2026年税务监管新格局

第三模块：布局—风险防御与合规落地

第十四讲、进项避坑指南：善意取得虚开发票与资产重组税务处理

1. 善意取得虚开的案例及合规应对

2. 资产重组增值税的税务处理

3. 增值税税负优化的思路

第十五讲、稽查应对实务：从收到预警信息到撰写自查报告的全流程演练

1. 增值税风险的主要预警指标

2.企业收到税务预警信息的应对

3.写好自查报告五步骤

4.配合税务稽查关键事项

第十六讲、财务内控升级：2026年企业必须做好的四项基础工作（合同、发票、账务、申报）

1. 构建增值税全流程风控体系总要求

2. 核心一：合同管理-业务源头的风险管理

3. 核心二：发票管理-业务真实性的关键凭证

4. 核心三：账务处理-会计信息质量的根本保障

5. 核心四：纳税申报-税务合规的最终体现

讲师资历

孙丽伟

财税管理实战专家

30+年企业财务管理和审计管理实战经验

注册会计师

高级会计师

注册企业风险管理师

云南工商学院经济与管理学院客座教授

重庆工商大学研究生事业导师

◪ 30年国央企/政府机构/律所财税深度实践：

曾任：国资委监事会34办事处 | 注册会计师

曾任：际华集团（世界500强央企） | 财务部长、审计部长

曾任：中谷集团（大型综合性企业集团/国企） | 财务总监、审计总监

曾任：张家口长城制药厂（国企） | 成本核算主管

曾任：华寅会计师事务所有限公司 | 审计部门经理

——涵盖财务管理经验和审计管理经验（外审+内审），经手案例超500个；为企业每年完成审计项目30+个，降本增效超6千万元；

——任职国资委监事会34办事处期间，深度参与中国铝业、中国东方航空集团等5家大型央企的监督检查，撰写年度监督检查报告，强化央企财务监管、防范资金风险；

◪ 大型企业顶层设计与上市融资操盘：主导际华集团整体上市重组，助力集团融资40亿元；推动30余家子公司财税合规，构建集团化财务与内控体系；

◪ 赋能10000+财税人员：从0到1搭建财税平台，为赋能中小企业老板规避财税风险推动财务人员学习成长，开展超过200+场财税管理直播/授课，有效拆解100+财税经典案例，赋能学员10000+人，学员满意度达95%以上；

◪ 获得多项业务与培训荣誉：

——获得新兴际华集团“优秀审计工作者”；

——获得中谷集团“优秀管理者”、“优秀团队”；

——获得中谷精英计划“优秀讲师”；

擅长领域：财税合规、业财融合、财务分析、成本控制、股权设计、管理会计、内控内审……