新公司法下的企业财税风险管理与公司治理

课程背景：

2023年12月29日，全国人大常委会表决通过了新修订的公司法，对现行公司法进行了全局性、体系性修订，自2024年7月1日起施行。李强总理签署国务院令，于2024年7月1日公布《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》

新《公司法》主要在公司资本制度、公司组织机构、公司治理制度、股东权责分配、董监高责任义务、公司设立及退出机制等方面进行了调整，同时对股东的相关责任加以明确。同时，新公司法实施将对企业财税业务带来重大影响，比如很多公司在新公司法下会选择提前规划出资方式、主动减资、对外转让股权、注销公司等，董监高纷纷退出以规避风险，代持股隐名股东还原等，以应对新《公司法》生效后可能产生的法律责任。如果处理不当，对财税问题关注不足，则容易引发公司及股东的财税危机。

本次课程从企业经营出发，通过对新《公司法》的重大变化解析、分析可能带来的财税风险，结合案例讲解，让学员全面了解新公司法下股权架构设计、股权转让、增资减资、利润分配、投资收回相关涉税风险，提升合规管理能力。同时，剖析公司股东、公司、财务负责人等群体的风险及预防措施。

课程收益：

1. 合规不踩雷：吃透 5 年实缴规则，精准规避虚假出资、抽逃出资的行政与刑事风险。

2. 财税少花钱：掌握非货币出资（股权 / 债权 / 知识产权）的增值税、所得税优化技巧，减资、股权转让不多缴 “冤枉税”，注销流程合规不被 “追债”；

3. 责任能隔离：董监高学会 “履职自保”，分清 “该做什么、不该做什么”，挂名董事也能规避连带责任，还能借助董监高责任险降低风险；

4. 股东不内耗：明确股东出资、查账、股权转让的权利边界，解决 “出资不足谁担责”“查账被拒怎么办” 等争议，避免股东反目拖垮公司；

5. 治理更规范：搭建 “股东 - 董监高 - 公司” 的权责框架，应对人格混同、关联交易等雷区，让企业从 “野蛮生长” 转向 “合规长青”。

课程对象：

1. 企业老板 / 创始人 / 股东

2. 公司董监高（董事 / 监事 / 财务负责人等）

3. 财务 / 税务负责人

4. 法务 / 合规人员

课程大纲

第一讲：完善股东出资与权利保护

1. 存量企业、新设企业的出资期限规定

2. 出资期限加速到期

3. 新增股权、债权作为非货币财产的出资形式

4. 股东出资不足，产生的连带责任

5. 公司可以对未足额出资的股东除权(失权制度)

6. 股东可以查阅会计账簿、会计凭证

7. 转让股权，对应的出资义务

8. 减资流程新规定

9. 资本公积、注册资本弥补亏损

10.人格混同：纵向穿透+横向穿透

第二讲：董监高连带责任风险管理

1. 抽逃出资：“协助抽逃”变为“负有责任”

2. 损害公司利益的连带责任

3. 董监高的任职禁止规定

4. 关联关系损害赔偿责任

5. 股东对董监高的起诉权

第三讲：五年实缴引发的财税风险

1. 出资

l 出资方式：现金出资、实物、知识产权、土地使用权、股权、债权

l 涉税处理：增值税、企业所得税、个人所得税、契税、土地增值税、印花税

l 涉税处理：企业所得税、个人所得税的5年递延纳税政策

2. 减资

l 减资方式：减少注册资本、减少实缴资本的不同税务处理

l 减资主体：法人股东、自然人股东减资的税款核算及优惠运用

3. 股权转让

l 自然人股东

l 法人股东

4. 注销后的税务检查风险

l 恢复工商登记

l 恢复税务登记

l 穿透至股东补税

讲师资历

温洁老师

财税管理实战专家

PhD in Accounting & Management会计与管理博士

企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编

国家金税工程建设者-全国航天信息有限公司特邀讲师

国内多省、市税务局特聘讲师

浙江工业大学MBA中心课程导师、高校客座教授

中级会计师

曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监

曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理

曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管

☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。

☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等