课程名称

《业财融合下的全面预算管理》

课程背景

预则立，不预则废“，预算作为一项协助企业管理者进行方案制作、和谐经营、过程管控和成绩评价的重要管理工具，能有效协助企业掌控管理运营危险和战略危险。

在成本为王的年代，成本领先已成为现代企业重要的竞争战略。成本控制从最初的成本降低发展为成本规划，成本控制持续改进。全过程控制、全方位控制、全员控制成为成本控制的核心理念。成本控制作为企业管理的重要部分应与其他管理融为一体。将成本控制与全面预算管理相结合已成为企业实现战略目标打造成本核心竞争力的重要手段。

本课程偏重从实战出发，让各部门预算元掌握最基本的预算管理思维，让各部门真正树立主人翁责任感，为企业分析痛点，运用预算管理的内核助力企业腾飞，让预算思维引领企业发展。

预算的目的是降本增效，支出的流量必须产生价值！

课程收益

1、 精心打造企业的预算管理系统，助力企业防患于未然

2、 重点对企业的预算编制与控制分析

3、 掌握跨部门协同推动预算落地的沟通技巧

课程对象

企业家

总裁

中层管理人员

财务人员

课程时长

课程大纲

第一讲 业财融合与预算管理的变革背景

---知其然 知其所以然  知其所以必然

1.业财融合的核心逻辑

（1）业务与财务脱节的痛点分析

（2）业财融合的三大驱动力

2.传统预算管理的局限性

财务主导的预算模式弊端 -静态预算与动态业务需求的矛盾

3.业财融合下预算管理的新定位

（1）从“成本控制”到“资源优化”

（2）预算如何成为战略落地与业务执行的桥梁

思考：预算的目的是什么？

第二讲 业财融合预算管理框架设计

1.解读华为全面预算管理

2.预算管理体系的顶层设计

（1）战略目标分解与编制—基于业务场景的预算颗粒度划分和博弈

（2）预算控制---尊重和完善“游戏规则”

（3）预算考评---预算与绩效的闭环管理

举例:华为“三招四式”拧出10亿美金

第三讲 业财融合预算管理如何落地

1.杰克·韦尔奇死结是怎么扣上的？

2.两大场景思考

3.怎么解决死结？

4.落地的前提

（1）预算管理五原则和三要素

（2）企业成本和费用分析

A什么是成本？什么是费用？

B分析固定成本、变动成本、可控成本、不可控成本

5.全面预算管理业财协同流程

（1）行政费用预算编制方法

---增量预算法与ABB控制法

（2）预算执行中的动态管理

A预算执行偏差的根因分析（业务视角 vs财务视角）

案例分析与总结

思考：总投产比控制，是否有小指标考核？

或者沟通中出现困难，怎么办？

B预算调整的敏捷机制---投产比的价值评估体系

-“投鼠忌器”的费用管控

-价值流向评价法

-两个让营销部门冒汗的评价指标

总结

（一）统一与统筹

（二）专业与博弈

（三）沟通与度

讲师介绍

余佳老师  银行财富管理与业财融合实战专家

27年金融行业从业经历

4年知名央企机构负责人

十多年知名企业内控合规、审计经验                                       

十多年知名央企财务经理                 

丰富的企业预算、财税体系、内控实施经验

经济学学士

SOX404(萨班斯法案)内控项目经理人

正保会计网中网特聘讲师

高顿财税特聘讲师

华尔街金融培训特聘讲师

注册税务师、会计师、资产评估师

数据介绍余老师：

27--27年金融行业从业经历

100-100+银行网点实战辅导经验

27年金融行业从业经历+4 年央企分支机构负责人+10 年企业内控合规、审计经验+10年央企财务经理从业经历，精通公司预算、财税和内控的每个环节及风险点，通晓监管各项法律法规，有各种财务、预算、内控实操经验。