大财务视角下的内控体系搭建

课程背景

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的经营风险日益增加。无论是外部市场波动、政策法规变化，还是内部管理漏洞、运营效率低下，都可能对企业的可持续发展构成威胁。因此，建立健全的内控体系已成为企业提升风险管理能力、确保合规经营、实现战略目标的关键举措。

内部控制体系不仅是企业防范风险、保障资产安全的重要手段，更是提升运营效率、增强财务报告可靠性、促进企业治理现代化的核心工具。随着全球监管要求的日益严格，企业需要更加系统化、科学化的内控框架来应对挑战。无论是上市公司、国有企业，还是中小型企业，内控体系的搭建与优化都已成为企业管理中的重中之重。

然而，许多企业在内控体系建设过程中面临诸多问题，如缺乏系统性的理论指导、内控流程设计不合理、执行不到位、监督机制不完善等。这些问题不仅影响了内控体系的有效性，还可能导致企业资源的浪费和风险的积累。

为此，本课程旨在帮助企业管理者、内控从业人员及相关人员全面了解内控体系的核心要素，掌握内控体系搭建的方法与工具，学习如何将内控与企业战略、业务流程紧密结合，从而构建一套科学、高效、可落地的内控体系。通过本课程的学习，学员将能够提升内控意识，掌握内控体系设计与实施的实操技能，为企业持续健康发展提供有力保障。

课程收益

1. 理解内控体系的基本概念、原则与框架；

2. 掌握内控体系搭建的关键步骤与方法；

3. 学习如何识别、评估和管理企业风险；

4. 提升内控体系在企业中的实际应用能力；

5. 通过案例分析与实践，掌握内控体系优化的策略与技巧。

课程对象

· 企业管理者、内控部门负责人

· 财务、审计、风控等相关岗位人员

· 对内部控制体系建设感兴趣的专业人士

课程大纲

第一讲 内控体系概览

1、内控的基本概念

2、企业风险识别

3、为什么企业要做内控搭建？

4、常见的舞弊手段

4.1采购人员舞弊

4.2销售人员舞弊

4.3财务人员舞弊

           5、防舞弊的方法之定期轮岗

思考：制度比人重要，还是人比制度重要

6、选对人的五种判断

第二讲 业务视角下的内部控制

内部控制常用方法

1、内部控制的基本方法

   1.1 常见不相容的职位分离

   2、授权审批

   2.1 授权审批流程

   2.2 授权准备

   2.3 授权对象选择

   2.4 老板应抓在手上的权利

   2.5 授权额度

   2.6 授权额度控制执行

3、会计系统记录报告控制

4、财产保护控制

5、预算管理

6、绩效考评                                                        

企业各环节控制要点

1.采购环节控制要点

   1.1采购环节内控措施

1.2采购环节流程设计

1.3 日常费用流程设计

1.4 收支环节内控管理

案例：找出企业的内控有什么不足之处与改善方案

1.5 费用管控内控要点

2.生产环节控制要点

    3.销售环节控制要点

       3.1 销售环节内控措施

       3.2 应收岗位管控

    4.研发环节控制要点

    5.仓储环节控制要点

    6.资产管理控制要点

    7.合同管理控制要点

    8财务人员防舞弊措施

第三讲 现金视角下的内部控制

1、现金流管理风险的体现

2、如何防范“断血”风险

   2.1 做好年度和月度资金预算平衡

   2.2 预算不平衡后的调整方法

 3、如何防范“淤血”风险

   3.1 提高资金效率

   3.2 统筹现金管理周期

   3..3  加强存货管理

   3.4  加强应收账款全过程管理

   3.5  加强资产效率管理

4、 货币资金安全的内控措施   

第四讲 内部控制案例

1、某生产行业内部控制项目实施方案拆解

总结：内部控制体系的建设要点

讲师资历

胡淑敏

财务管理实战专家

中国讲师网、深圳各大银行特聘专家讲师

FPT数网中心平台专家顾问

现任：深圳市上进咨询服务有限公司 | 总经理/创始人

曾任：金财控股 | 讲师

曾任：深圳德勤 | 财务经理

曾任：伟创力创团 | 税务经理

*实战经验：

财务实战经验：

胡老师深耕财税二十余年，从企业财务到财务咨询，为数百家大中小企业做过财务服务，从事世界五百强、四大、财务咨询公司等相关领域工作实践与理论研究。

亲身参与了30个以上企业财税合规的咨询项目，并帮某企业节税高达二百多万，处理数十起税务稽查案子，有着丰富的经验，并将相关经验研发成课程帮助和影响有需要的人。

曾为财小白科技、深圳邮储银行、南方电网、水木名师、优乐出海、华财咨询、深圳市代理记账协会、深圳市人才局、深圳常青电子、驷云科技等百家企事业单位授课，专业度获得一致好评。