高新技术企业认定、研发费用政策运用及风险防范

课程背景

近几年国家从财政、金融、税收、人才、体制、机制等方面政策陆续出台。作为创新驱动主体的高新技术企业如何掌握高企系列政策并将政策“红利”转为企业“动力”、“实力”、“利益”，在运用国家与地方政策中掌握技巧，并做好风险管控等将作为此次培训课程的“主轴”。

本课程主要是解决高新企业认证、税收优惠以及相关财税问题，让你在吃透政策基础上掌握解决高新认证、研发费核算、优惠政策享受中的一系列问题的方法与技巧。

课程收益

1、掌握国家税务总局高新企业的税收优惠的一系列政策；

2、掌握企业面对高新（含科技型中小企业）认定的程序、要点、难点；

3、掌握企业享受高新优惠政策的要点；

4、掌握高新企业（含科技型中小企业）认定条件、研发费加计扣除中研发费的差异以及误区；

5、正确、巧妙处理研发费核算中涉税凭证的真实、合法、关联性；

6、掌握研发费核算中的归集、分配如何有效处理；

授课对象：财务总监、财务经理、财务人员和对“高新”“研发费用”有兴趣的管理者

课程时长：

课程大纲

第一讲  高新技术企业认定实务操作风险管控

【政策快递】高新技术企业的主要优势

一、高新技术企业的政策优惠、成立条件

1、高新技术企业税收优惠政策依据     

2、高新技术企业资质及主要任定条件（八大必备条件）    

3、申报高新技术企业的相关财务指标

二、高新技术企业征管新趋势和核查重点问题剖析

1、高新技术企业审查和检查的相关政策说明

2、高企自查自纠中下列企业要特别注意

3、高企资格被取消的经济后果

4、高新技术企业后续监管

第二讲  研发费用核算的实操技巧与管理要点

【案例解析】企业研发费用加计扣除七大误区

一、研发费用归集注意事项

1、研发活动的迹象     

2、财会核算要求：财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见  

3、财会核算要求：享受研发费用加计扣除政策的会计核算要求

二、研发费用各专项核算实操及管理要点

1、人员人工费用

2、直接投入

3、折旧费用

4、无形资产摊销

5、其他费用

6、特殊事项处理

7、差异对比表

第三讲  研发费用加计扣除政策解析与实务运用

一、研发费用加计扣除政策解析

1、政策沿革

2、适用行业和企业

3、高新技术企业与研发加计扣除的关系

4、失败研发活动扣除事项

二、研发费用加计扣除实务运用

1、登记自主研发“研发支出”辅助账

2、年度申报时填报A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》

3、整体/理论/理想操作流程

4、首次/实际操作流程

5、研究开发费加计扣除的申请资料实例展示

6、研究开发费加计扣除的内部操作流程

讲师资历：

林一斌

财务管理实战专家

管理学硕士、在读博士

美国注册管理会计师协会CMA认证讲师

注册会计师、税务师

厦门大学财务总监俱乐部成员

厦门市高级会计人才信息库成员

多家大型企业及行业协会常年财务顾问

深圳证券交易所独立董事、董事会秘书资格

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心研究员

现任：福建省亚太鹏盛税务师事务所丨高级合伙人

*实战经验：

▲ 10年财务管理与咨询服务经验：曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所，为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作，累计完成了76份企业年度审计报告、121份专项股权改制方案、116份上市企业所得税汇算清缴报告，并带领项目团队成功完成了多个审计项目。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内大型企业及上市公司先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

▲ 8年高校及培训经验：多年来林老师为多家院校及企业培训及财务辅导，擅长运用财务思维解读企业运作，曾为厦门通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《非财务经理的财务管理》、《财务报表分析与风险防范》、《成本分析与控制》、《全面预算管理》、《总经理的财务管理》、《资金预测及利润计划制定》、《企业财务分析与管理决策》、《管理会计及财会人员转型》等课程培训，累计受训学员超过12000人，课程好评率均在85%以上，多家企业重复采购财务课程。