业财融合实战：企业全价值链财务管控实战财报篇

课程背景：

一年到头忙忙碌碌，利润表却不见钱；营收年年增长，现金流却越来越紧；业务说前景大好，财务却预警风险。这就是当今无数企业管理者面临的真实困境——企业看似在运转，却不知道自己到底赚没赚钱、钱去了哪里、风险藏在哪里。

这不是财务问题，这是生存问题。

当业务与财务语言不通，决策靠感觉而非数据，增长靠烧钱而非效能，企业就像蒙眼狂奔，表面繁荣背后是利润流失、现金断裂的致命危机。

本课程直击企业经营痛点，不教做账，只教看懂数字背后的真相，让财务成为业务的雷达、决策的眼睛、利润的引擎。

课程收益：

1. 理解三大财务报表在企业经营中的作用与联系

2. 掌握关键财务指标的分析方法与实战应用

3. 建立业财融合思维，提升企业财务管理与决策能力

4. 学会从财报数据中洞察企业经营状况、风险与机会

课程对象：企业董事长、总经理、中高层管理者及财务人员等

课程大纲

第一讲：企业的家底——资产负债表（一）  

1. 企业的家底：资产 = 负债 + 所有者权益

l 钱从哪里来，钱到哪里去

l 如何看出股东实力、江湖地位、企业管理水平、商业模式等

2. 商业模式对资产负债结构的影响：

l 轻资产 vs 重资产

l 低负债 vs 高负债

l 商业模式、管理模式与资本模式的关系

案例分析：五粮液、国电电力、美的集团年报解读

第二讲：企业的家底——资产负债表（二）

1. 偿债能力分析：

l 资产负债率计算与解读

l 角色扮演：企业偿债能力评估

2. 经营效率分析：

l 存货周转天数与存货周转率

l 应收账款周转天数与全过程管理

l 固定资产周转率与资产利用效率

思考：存货周转慢是否一定不好？

第三讲：企业的面子——利润表

1. 利润表结构：从收入到净利润

2. 利润层次解析：毛利、营业利润、利润总额、净利润

关键思考：判断企业是否赚钱，应看哪个利润？

第四讲：企业的日子——现金流量表

1. 现金流量表：企业的“血液系统”

2. 三大现金流分类：经营活动、投资活动、筹资活动

3. 企业生命周期与现金流特征：创始期、成长期、成熟期、衰退期

4. 现金循环周期实战案例：老王进货到回款的全过程

第五讲：杜邦分析模型与一利五率

1. 杜邦分析模型（ROE）：盈利能力、资产效率、财务杠杆的综合评估

2. 一利五率：

l 营业收现率：现金流管理的重要性

总结：财务思维——财务数据发现问题，业务手段解决问题

讲师资历

温洁老师  财税管理实战专家

14+年财税管理实战经验

国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师

香港财经学院会计与管理博士（PhD）

吉林大学、香港财经等高校客座教授

浙江工业大学MBA中心课程导师、湖北经济学院研究生校外导师

企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编

曾任：阳光实业集团（地产/物业/餐饮/酒店-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监

曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理

曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管

☛ 蒂森克虏伯电梯（世界500强）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。

☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等

实战经验：

温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。

——在企业财务体系搭建与优化上——

1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。

2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。

3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。

——在企业税务筹划上——

1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。

2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。

——在地产内审体系搭建与优化上——

1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。