企业所得税汇算清缴前后实操攻略、疑难解析、税务规划

课程背景

企业所得税汇算清缴是企业所得税税源管理的重要环节，是企业财税人员每年必做的重要工作之一，也是对企业一年一度的“全身体检”。然而，企业所得税汇算清缴世界作为一年当中重要的涉税业务，企业所得税政策纷繁复杂、新旧政策不断更替、全新政策层出不穷、申报表表单数量较多、层级关系复杂，使得企业财务人员陷入了“年年汇缴、年年不会”的恶性循环。

近年税收征管政策多变，国地税合并、金税四期并库等税收大环境，企业税收全透明，征管盲区不复存在，这都要求企业财务人员能全面掌握企业所得税相关政策，并能做出高严值的纳税申报表。而且通过掌握企业所得税相关政策，为企业的涉税管控、纳税筹划等指明方向。

课程收益

l 【剖丁解牛】精选最新企业所得税政策，解读新政新规，为企业及时享受最新红利献

l 【抽丝剥茧】逐项剖析汇算清缴风险点及节税点，直击汇缴痛点，减少企业涉税风险

l 【脚踏实地】案例剖析各项税会差异，图文并茂解析汇缴申报

课程对象：

办税员、初中级财务人员、税务会计等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+课程总结

课程大纲

第一讲：汇算清缴前后实操攻略

1.未取得合规税前扣除凭证的补救措施

2.善意取得发票如何处理？

3.“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？

4.企业所得税法的证据链问题---分隔单

5.税前扣除票据怎样合法的处理技巧

第二讲：汇算清缴疑难解析

1.所得税扣除中的凭证问题

2.虚开发票的风险把握

3.12366咨询热点难点问题集

第三讲：汇算清缴税务规划

1.取得免税农产品发票如何判断是否可以抵扣？

2.扣除项目应取得哪些合法凭据

3.无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形

4. 哪些资产损失仍旧需要保留涉税鉴证报告

5.如何理解证据链在扣除凭证中的重要性

第四讲：汇算清缴常见疑难问题答疑

1.确实无法收回的应收账款

2.多年挂账的应付款项需要作为收入缴纳企业所得税吗？

3.如何理解证据链在扣除凭证中的重要性

4. 总局公告2021年第17号企业所得税新口径及实务理解

5.年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？

6.未发生销售行为的不征税项目

7.年底结账前的发票管理

8.出包工程未最终办理结算而未取得全额发票

9.企业租用个人私家车的财税处理

10.税务答疑：个人抬头电话费满足条件可税前扣除

11.财政性资金的税收政策

12.如何判定与收入或者数量直接挂钩？

13.财政补贴检查方向

讲师介绍

房老师   

财税实战专家    

Ø 注册会计师、法务会计师

Ø 曾任：世界500强（中国建材集团河南地区）

财务总监、投融资总监

Ø 曾任：鹰牌卫浴集团财务总监、投融资总监

Ø 2022年全国百强讲师、培训行业标杆人物

Ø 著作：《金税四期下税务稽查应对与维权》上、中、下三本、《智慧税务下涉税风险防范与稽查应对》、《企业全生命周期股权架构搭建与节税策略》五部著作；

Ø 擅长领域：受企业委托与税务机关做税企的听证、复议、诉讼案件，应对税局稽查与对付税务检查、纳税筹划管理与涉税风险防范、新税制下合同管理与涉税风险、信贷视角下财务分析、舞弊识别与风险防范、企业投融资辅导与规划；

【实战经验】：

房老师长年从事企业税务风险控制、稽查风险化解、节税避税筹划、涉税内控建设工作，长期深潜税务风险应对一线，数百个涉税风险化解实战案例，全面解析税务稽查应对与维权过程中的是非曲直、关节要点，累计代表100多家企业参与税企争议诉讼。

房老师从事税务稽查应对与维权工作10余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数家上市公司及大型企业税收筹划。

房老师著有《金税四期系统下税务稽查应对与维权》上、中、下三册、《智慧税务下涉税风险防范与稽查应对》《企业全生命周期股权架构搭建与节税策略》五本著作。先后在全国上百个城市举办过大型财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。

房老师课程专业、具体、精辟犀利、深度高度无限，全程案例解析，始终立足解决问题、化解风险、维权争议，各种最新筹划技巧，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用！